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2020年2月以来,财政部、税务总局按照党中央、国务院的决策部署,为支持新冠肺炎疫情防控和企业复工、复产,发布了“疫情防控重点保障物资生产企业、支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠、小型微利企业、受疫情影响较大的困难行业企业”等一系列的企业所得税政策及延续普惠性金融税收优惠政策。作为纳税人能否精准“对接”适用的税收优惠新政,并通过企业所得税汇算清缴做好享受税收红利收官之作,是对企业财税掌门人的考量。
 版块一:2020年度企业所得税优惠新政对接与汇缴实务
1. 疫情防控重点保障物资生产企业对接“为扩大产能新购置的相关设备一次性扣除”税收优惠政策与汇缴实务。
2. 疫情受困行业企业对接“亏损结转年限延至八年”税收优惠政策与汇缴实务。
3. 小微企业对接“企业所得税缴纳延缓”税收优惠政策与汇缴实务。
4. 企业对接“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠税前全额扣除”税收优惠政策与汇缴实务。
5. 各行业企业对接“用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出全额扣除税收优惠政策”与汇缴实务。
6. 金融机构如何继续用好“普惠性金融税收优惠政策”与汇缴实务。
7. 企业对接“投资农村饮水安全工程项目继续享受三免三减半”税收优惠政策与汇缴实务。
8. 从事污染防治的第三方企业对接税收优惠政策与汇缴实务。
9. 软件企业享受“两免三减半”税收优惠政策,应从何时起计算优惠期?
10. 企业提供社区养老、托育、家政服务,如何对接税收优惠政策?
11. 保险企业发生手续费及佣金支出,如何对接税收优惠政策?
12. “承包境外工程”如何抵免所得税?
 版块二:2020年度企业所得税收入确认热点、疑点税务风险识别与汇缴
1. 新会计准则下“非货币性资产交换”税会差异风险识别与汇缴?
2. 执行新的收入准则确认收入时,产生税会差异风险识别与汇缴?
3. 企业取得股息、红利准确适用企业所得税政策分析与汇缴实务?
4. 企业“取得财政性资金”选择哪种处理方式,对其最有利?
5. “未使用、未缴回财政的不征税收入”的风险识别与汇缴实务?
6. 非上市企业被上市公司并购的风险识别与汇缴实务?
7. 企业收到“稳岗补贴”,该如何财税处理?
8. 关联企业之间拆借资金,提供资金方风险识别与汇缴实务?
9. 税收上的“四项视同销售行为”风险识别与汇缴实务?
10.“未收款或未开票“不确认收入的风险分析与汇缴实务?
11. “扣缴手续费”不计入收入的风险识别与汇缴实务?
12.“跨年收入”税务风险识别与汇缴实务?
 版块三:2020年度企业所得税税前扣除热点、疑点税务风险识别与汇缴
1. 对因新冠疫情影响造成的资产损失如何确认并进行税前扣除?
2. 研发费用加计扣除风险识别与汇缴实务?
3. “应收账款打包出售”出现损失税务风险识别与汇缴实务?
4. 关联企业之间拆借资金,接受资金方风险识别与汇缴实务?
5. 企业会议费税前扣除税务风险识别与汇缴实务?
6. 对企业“筹办期间业务招待费”税前扣除的误区,如何纠偏?
7. 对“职工福利费”税前扣除的两个误区,如何纠偏?
8. 对“职工教育经费”税前扣除的误区,如何纠偏?
9. 对冬季“采暖费补贴”的如何进行财税处理?
10. 企业“既有应税项目又有免税项目”,发生的期间费用风险识别与汇缴实务?
11. 对企业取得“失控发票”税务风险识别与汇缴实务?
 版块四:2020年度企业所得税资产确认热点、疑点税务风险识别与汇缴
1. 企业在新债务重组准则下,适用“债务重组特殊性税务处理”时,需要区分“资产处置损益”和“债务重组损益”两种所得吗?
2.“资产权属发生转移” 未视同收入税务风险识别与汇缴实务?
3. 对企业债权性投资、权益性投资“债资比例”计算的方法相同吗?
4. 为配合股改上市“划转资产”时,税务风险识别与汇缴实务?
5. 对“提前报废的固定资产”税务风险识别与汇缴实务?
6. 对一般企业“资产减值准备”税务风险识别与汇缴实务?
讲师
夏炎
前程无忧特聘讲师
财税实务派专家,高级经济师、高级会计师、浙大总裁班客座讲师
中国“财师汇”合伙人
三十年的财税工作实战经验,十多年的企业财务总监经历、十年的财税实务教学经验;
国有商业银行金融政策调研员,国有商业银行信贷项目评估专家,多家企业和贷款公司财务、税务顾问
资历背景
财税实务派专家,高级经济师、高级会计师、浙大总裁班客座讲师
中国“财师汇”合伙人
三十年的财税工作实战经验,十多年的企业财务总监经历、十年的财税实务教学经验;
国有商业银行金融政策调研员,国有商业银行信贷项目评估专家,多家企业和贷款公司财务、税务顾问,积累了丰富的实体经济企业的财务管理经验;
一直致力于企业财务规范化管理和税务风险防控,并积极开展社会实践和教学工作,并致力于财税理论研究与企业实际应用工作。熟悉金融,懂管理,精通财税;实操指导能力强。
授课风格
以企业财税操作为核心结合典型案例娓娓道来,使学员在案例中感悟课程目标。且语言风趣幽默,音调抑扬顿挫,所举案例都来自老师多年工作实践,更易于学员接受与理解,备受爱戴。
金牌课程(企业课程)
课程1:《“金税三期”下企业纳税评估自查与风险预警》
课程2:《“营改增”后时代合同管控.发票管理及纳税风险防范》
课程3:《精准掌控税收优惠政策力度与纳税零风险规划》
课程4:《新会计准则下的财务报表分析新方略》
课程5:《2017年房地产.建筑业税务稽查新动向及风险防控》
课程6:《营改增后时代房地产开发企业土地增值税征管涉税风险化解》
课程7:《“营改增”后时代企业所得税汇算清缴实务与风险防控》
课程8:《三高人群“天眼查”下的税务风险分析与应对》
课程9:《“金三”严控下经济合同如何规避法律与税务风险》
金牌课程(银行课程)
《金融业涉税风险排查与规避》
《“金三”下银行税务规划与风险防范》
《银行信贷财务报表分析与风险预警》 中级 高级
《银行授信与尽职调查》 中级 高级